इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ELSS) म्युच्युअल फंडांना टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड स्कीम म्हणूनही ओळखले जाते कारण म्युच्युअल फंडांमधील ही एकमेव श्रेणी आहे जी गुंतवणूकदारांना प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80 अंतर्गत 1.50 लाख रुपयांपर्यंत कर सूट मिळवू देते.
केवळ कर-बचत योजना नाही, तर त्यांनी एका वर्षात 29.67 टक्के परतावा आणि तीन वर्षांत 18.80 टक्के परतावा दिला आहे (19 जानेवारी 2023 च्या मूल्य संशोधन डेटानुसार).
दुसरीकडे, स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंड, गेल्या काही वर्षांमध्ये सर्वाधिक नफा मिळवणाऱ्यांपैकी एक आहेत, एका वर्षात ४७.४३ टक्के परतावा आणि तीन वर्षांच्या कालावधीत ३२.०४ टक्के. दोघांची स्वतःची ताकद आहे आणि कमजोरी
ELSS म्युच्युअल फंड स्थिर मानले जातात कारण त्यांच्याकडे त्यांची 80 टक्के गुंतवणूक इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीमनुसार असते.
त्यांचा लॉक-इन कालावधी तीन वर्षांचा असतो, याचा अर्थ तुम्ही त्यांच्याकडून तीन वर्षापूर्वी गुंतवणूक काढू शकत नाही.
दुसरीकडे स्मॉल कॅप म्युच्युअल फंड त्यांच्या 65 टक्के रक्कम स्मॉल-कॅप कंपन्यांमध्ये गुंतवतात.
स्मॉल-कॅप कंपन्यांमधील इतके मोठे प्रमाण त्यांना बाजारातील चढउतारांसाठी अत्यंत असुरक्षित बनवते.
म्हणूनच ते बाजाराशी समक्रमितपणे उठतात आणि लवकर पडतात.
तथापि, एक वर्षाहून अधिक काळ शेअर बाजार वेगाने वाढत असल्याने, स्मॉल कॅप्सने चांगला परतावा दिला आहे.
सर्वोत्कृष्ट ELLS वि सर्वोत्कृष्ट स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंड
गेल्या 3 वर्षांतील सर्वोत्तम कामगिरी करणार्‍या म्युच्युअल फंडांचा संबंध आहे, क्वांट ELSS टॅक्स सेव्हर फंडाने तीन वर्षांत (19 जानेवारी, 2024 पर्यंत) वार्षिक 31.05 टक्के परतावा देऊन ELSS श्रेणीमध्ये अव्वल स्थान पटकावले आहे.
स्मॉल-कॅप श्रेणीमध्ये, क्वांट स्मॉल कॅप फंड 46.61 टक्के वार्षिक परताव्यासह प्रथम क्रमांकावर आहे.
सर्वोत्कृष्ट ELLS वि सर्वोत्कृष्ट स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंड कर गणना आणि परतावा
जेव्हा आम्ही सर्वोत्तम कामगिरी करणाऱ्या ELSS आणि स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंडांच्या परताव्याची गणना करतो, तेव्हा आम्ही तीन वर्षांचा कालावधी विचारात घेतो कारण ELSS चा लॉक-इन कालावधी तीन वर्षांचा असतो.
आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत भांडवली नफा कर आणि 1.50 लाख रुपयांपर्यंतचे फायदे स्पष्ट दृश्य किंवा कर गणना मिळण्यासाठी आम्ही प्रत्येक फंडात तीन वर्षांची एकरकमी गुंतवणूक घेत आहोत.
नफा आणि कर गणना
| क्वांट ELSS टॅक्स सेव्हर फंड | क्वांट स्मॉल कॅप फंड | |
| खरेदी | 1000000.00 | 1000000.00 |
| CMP | २२५०९१६.१३ | 3151191.61 |
| LTCG | १२५०९१६.१३ | 2151191.61 |
| सूट | 100000.00 | 100000.00 |
| करपात्र LTCG | ११५०९१६.१३ | 2051191.61 |
| 10% LTCG कर | ११५०९१.६१ | 205119.16 |
चार्ट सौजन्य: Bankbazaar.com
सर्वोत्तम ELSS चे कर गणना आणि परतावा
क्वांट ELSS टॅक्स सेव्हर फंडाने 31.05 टक्के वार्षिक परतावा दिला आहे.
जर एखाद्याने फंडात एकरकमी 10 लाख रुपये गुंतवले असतील, तर त्यांना तीन वर्षांनी एकूण 2250916.13 रुपये परतावा मिळाला असता.
भांडवली नफा रु. 1250916.13 झाला असता.
म्युच्युअल फंडामध्ये कमावलेल्या पहिल्या 1 लाख रुपयांवर कर भरावा लागत नसल्यामुळे, त्या बाबतीत करपात्र उत्पन्न 1150916 रुपये झाले असते.
दीर्घकालीन भांडवली नफा कर, जो 10 टक्के आहे (जो तुम्ही एक वर्षानंतर पैसे काढल्यास तुम्ही भरता) 115091.60 रुपये झाले असते.
याचा अर्थ, सर्वोत्तम ELSS फंडात रु. 10 लाख गुंतवणुकीवर, तीन वर्षांनी निव्वळ उत्पन्न रु. 1035825 झाले असते.
या उत्पन्नामध्ये कलम 80C अंतर्गत 1.50 लाख रुपयांची कर सूट वगळण्यात आली आहे. कलम 80C अंतर्गत ELSS व्यतिरिक्त इतर कोणतीही गुंतवणूक नसल्यास, त्यांचे एकूण उत्पन्न 1185825 रुपये असेल.
सर्वोत्तम स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंडाची कर गणना आणि परतावा
46.61 टक्के वार्षिक परताव्याच्या दराने, क्वांट स्मॉल कॅप फंडामध्ये 10 लाख रुपयांची एकरकमी गुंतवणूक केल्यास तीन वर्षांत एकूण 3151191.61 रुपयांचा परतावा मिळाला असता.
दीर्घकालीन भांडवली नफा 2151191.61 रुपये झाला असता.
1 लाख रुपयांच्या करमाफीनंतर, करपात्र उत्पन्न 2051191.61 रुपये झाले असते.
10 टक्के दीर्घकालीन भांडवली नफा कर, कर 205119.16 रुपये झाला असता.
म्हणजे करानंतरचे उत्पन्न 1846072.45 रुपये झाले असते.
याचा अर्थ सर्वोत्कृष्ट स्मॉल-कॅप म्युच्युअल फंडाने तुम्हाला तीन वर्षांत 10 लाख रुपयांच्या गुंतवणुकीवर सर्वोत्तम ELSS म्युच्युअल फंडापेक्षा 660243.45 रुपये अधिक दिले असते.
