या दिवाळीत सोने खरेदी करणार? गुंतवणुकीचे पर्याय आणि त्यांचे कर परिणाम

वाढलेले डिजिटायझेशन आणि ऑनलाइन प्लॅटफॉर्मवर प्रवेश केल्यामुळे, सोन्याची गुंतवणूक आता फक्त सोन्याची नाणी, बार किंवा दागिने पुरती मर्यादित राहिलेली नाही. आज, मौल्यवान पिवळा धातू डिजिटल सोने, गोल्ड ईटीएफ किंवा सार्वभौम गोल्ड बाँडसह अनेक स्वरूपात खरेदी केला जाऊ शकतो.

तुम्हाला तुमच्या पोर्टफोलिओमध्ये वैविध्य आणायचे असेल किंवा सोने भेट देऊन सणासुदीचा हंगाम साजरा करायचा असेल, गुंतवणुकीचे विविध पर्याय आणि त्यांच्याशी संबंधित कर परिणाम समजून घेणे आवश्यक आहे.

सोन्याच्या गुंतवणुकीसाठी येथे पाच लोकप्रिय पर्याय आहेत:

भौतिक सोने: भारतात दागिने किंवा सोन्याची नाणी यासारखे भौतिक सोने खरेदी करणे ही एक लोकप्रिय निवड आहे. तुम्ही सोन्याच्या बार, नाणी किंवा दागिन्यांमधून प्रत्यक्ष सोन्यात गुंतवणूक करू शकता. हे तुम्हाला तुमच्या सोन्याच्या वस्तूंसह मूर्त अनुभव घेण्यास, दागिने घालण्याची आणि तुमच्या इच्छेनुसार त्यांची वाहतूक करण्यास अनुमती देते, हे चोरीचा धोका आणि अतिरिक्त सुरक्षा उपायांच्या गरजेसह देखील येते.

याव्यतिरिक्त, सोन्याचे दागिने खरेदी करताना या वस्तूंची विक्री करताना वसूल करण्यायोग्य नसलेले शुल्क आकारले जाते.

गोल्ड ईटीएफ (एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड): गोल्ड ईटीएफ हे एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) आहेत ज्यांचे उद्दिष्ट देशांतर्गत सोन्याच्या किमतीचा मागोवा घेणे आहे. ती निष्क्रिय गुंतवणूक साधने आहेत जी सोन्याच्या किमतीवर आधारित आहेत आणि सोन्याच्या सराफामध्ये गुंतवणूक करतात. एक गोल्ड ईटीएफ युनिट एक ग्रॅम सोन्याइतके असते आणि त्याला उच्च शुद्धतेच्या भौतिक सोन्याचा आधार असतो. गोल्ड ईटीएफ कोणत्याही कंपनीच्या स्टॉकप्रमाणे एक्सचेंजेसवर सूचीबद्ध आणि व्यापार केले जातात.

गोल्ड म्युच्युअल फंड: गोल्ड फंड म्युच्युअल फंडांच्या श्रेणीचे प्रतिनिधित्व करतात ज्यात सोन्याच्या साठ्यामध्ये प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्ष गुंतवणूक समाविष्ट असते. हे फंड सामान्यत: सोने-उत्पादक आणि वितरण संस्था, भौतिक सोने होल्डिंग्स आणि खाण कंपन्यांच्या शेअर्ससाठी गुंतवणूकीचे वाटप करतात.

हे सोने-केंद्रित म्युच्युअल फंड हे ओपन-एंडेड आहेत आणि संबंधित गोल्ड एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ETF) च्या कामगिरीवरून त्यांची युनिट मूल्ये प्राप्त करतात. फंडाचे मूल्य प्रत्यक्ष सोन्याच्या प्रचलित किंमतीशी जवळून जोडलेले असल्याने, त्याची कामगिरी पिवळ्या धातूच्या बाजारभावातील बदलांमुळे थेट प्रभावित होते.

येथे काही गोल्ड फंड आहेत: इन्वेस्को इंडिया गोल्ड फंड- डायरेक्ट प्लॅन (ग्रोथ), एसबीआय गोल्ड फंड- डायरेक्ट प्लॅन (ग्रोथ), एचडीएफसी गोल्ड फंड- डायरेक्ट प्लॅन, कोटक गोल्ड फंड- डायरेक्ट प्लॅन (ग्रोथ), अॅक्सिस गोल्ड फंड- डायरेक्ट योजना (वाढ) आणि निप्पॉन इंडिया गोल्ड सेव्हिंग फंड- थेट योजना (वाढ)

सार्वभौम सुवर्ण रोखे (SGBs): सार्वभौम गोल्ड बाँड्स (SGBs) हे सरकारी सिक्युरिटीज आहेत जे सोन्याच्या ग्रॅममध्ये डिनोमिनेटेड आहेत, भौतिक सोन्याच्या मालकीचा पर्याय म्हणून काम करतात. हे रोखे भारत सरकारच्या वतीने रिझव्‍‌र्ह बँकेकडून जारी केले जातात आणि गुंतवणूकदार इश्यूची किंमत रोखीने भरतात आणि मुदतपूर्तीनंतर रोखीने रिडेम्प्शन देखील करतात.

SGBs प्रारंभिक गुंतवणुकीवर वार्षिक 2.50 टक्के दराने व्याज सहन करतात, अर्धवार्षिक क्रेडिट केले जातात. मॅच्युरिटीवर, मागील 3 व्यावसायिक दिवसांमधील सोन्याच्या सरासरी बंद किंमतीच्या आधारावर ते भारतीय रुपयांमध्ये रिडीम केले जातात.

SGBs एक ग्रॅम सोन्याच्या मूल्यांमध्ये आणि त्याच्या पटीत जारी केले जातात. गुंतवणूकदारांच्या श्रेणीनुसार कमाल मर्यादा बदलते, व्यक्ती आणि HUF ची मर्यादा प्रति आर्थिक वर्ष 4 किलो असते आणि ट्रस्टची मर्यादा 20 किलो असते.

डिजिटल गोल्ड: डिजिटल सोने ही पिवळ्या धातूमध्ये सोने न ठेवता खरेदी आणि गुंतवणूक करण्याची आभासी पद्धत आहे. तुम्ही ते पेटीएम, फोनपे किंवा स्टॉक होल्डिंग कॉर्पोरेशन ऑफ इंडिया द्वारे ऑनलाइन खरेदी करू शकता.

सरकारी परवानाधारक एजन्सीद्वारे 99.5 टक्के शुद्ध म्हणून प्रमाणित 24k सोन्याच्या खरेदीसह डिजिटल सोन्यात गुंतवणूक केल्याने अनेक फायदे मिळतात. हे खरेदीदाराच्या दारापर्यंत सोयीस्कर भौतिक वितरणास देखील अनुमती देते, सुलभ खरेदी आणि विक्री पर्यायांसह उच्च तरलता सुनिश्चित करते.

“तुमच्या पसंतीनुसार, तुम्ही एकतर फिजिकल बुलियन किंवा डिजिटल फॉरमॅटमध्ये खरेदी करू शकता. जर तुम्हाला स्टोरेजची अडचण नको असेल किंवा भौतिक सोन्याच्या शुद्धतेबद्दल शंका असेल तर तुम्ही गोल्ड ईटीएफद्वारे सोन्याच्या मालकीच्या इतर विविध पद्धतींचा विचार करू शकता किंवा तुमच्याकडे ट्रेडिंग आणि डीमॅट खाते नसल्यास साध्या फंडाद्वारे. गोल्ड ईटीएफला एक्सपोजर देणारे फंड,” डीएसपी म्युच्युअल फंडाचे निष्क्रिय गुंतवणूक आणि उत्पादने प्रमुख अनिल घेलानी म्हणाले.

Bankbazaar.com चे सीईओ अधील शेट्टी यांच्या मते, दिवाळी आणि धनत्रयोदशीच्या आधी डिजिटल सोने हा सोन्यात गुंतवणूक करण्याचा सर्वात योग्य पर्याय असल्याचे दिसते.

“तुम्ही सार्वभौम गोल्ड बाँड्स (SGBs), गोल्ड ईटीएफ आणि म्युच्युअल फंडांमधून मार्केट-लिंक्ड परताव्यासाठी निवडू शकता. कौतुकाव्यतिरिक्त, SGBs गुंतवणूकदारांना वार्षिक व्याज देखील देतात. तसेच, तुम्ही हे रोखे तारण म्हणून वापरून कर्ज घेऊ शकता,” शेट्टी म्हणाले.

भारतात वेगवेगळ्या सोन्याच्या गुंतवणुकीवर कसा कर आकारला जातो?

आयकर कायद्याच्या तरतुदींनुसार, सोने ही भांडवली मालमत्ता मानली जाते आणि जेव्हा तुम्ही ते विकता तेव्हा त्यावर भांडवली लाभ कर लागू होतो.

“दागिने, बार आणि नाणी यांसारख्या भौतिक सोन्यावर होल्डिंग कालावधीनुसार कर आकारला जातो. उदाहरणार्थ, ३६ महिन्यांच्या आत भौतिक सोने विकून मिळालेला भांडवली नफा हा अल्पकालीन भांडवली नफा (STCG) असतो. ते एखाद्याच्या करपात्र उत्पन्नात जोडले जाते आणि लागू आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो,” क्लियरटॅक्सचे संस्थापक आणि सीईओ अर्चित गुप्ता म्हणाले.

जर एखाद्याने 36 महिन्यांच्या होल्डिंग कालावधीनंतर प्रत्यक्ष सोन्याची विक्री केली, तर भांडवली नफ्याला दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) असे म्हणतात, ते पुढे म्हणाले, इंडेक्सेशन लाभासह त्यावर 20.8 टक्के (सेससह) कर आकारला जातो.

“इंडेक्सेशन तुम्हाला महागाईचा हिशेब घेतल्यानंतर गुंतवणुकीची खरेदी किंमत समायोजित करण्यास अनुमती देते, प्रभावीपणे कर खर्च कमी करते,” गुप्ता म्हणाले.

गुप्ता यांच्या म्हणण्यानुसार, डिजिटल सोन्यावरही भौतिक सोन्याप्रमाणेच कर आकारला जातो, जो भांडवली लाभ कर आकर्षित करतो.

गोल्ड ईटीएफ किंवा गोल्ड म्युच्युअल फंड देखील दीर्घ आणि अल्पकालीन भांडवली नफा कर आकर्षित करतात.

“उदाहरणार्थ, तुम्ही 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ गुंतवणूक ठेवल्यास, गोल्ड ETF गुंतवणुकीवर इंडेक्सेशन केल्यानंतर दीर्घकालीन भांडवली नफा करावर 20 टक्के (अधिक उपकर) कर आकारला जातो. दुसरीकडे, जर गुंतवणूकदाराकडे 36 महिने किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधी असेल तर तो अल्पकालीन भांडवली नफा मानला जाईल. कॅपिटल गेन टॅक्स लागू टॅक्स स्लॅबनुसार आकारला जातो, ”गुरमीत सिंग चावला, संचालक, मास्टर कॅपिटल सर्व्हिसेस म्हणाले.

तक्ता

सोन्याच्या गुंतवणुकीचा आणखी एक प्रकार म्हणजे सार्वभौम सुवर्ण रोखे, या साधनावरील कर व्याजाचा भाग आणि भांडवली नफा यांमध्ये विभागला जातो.

प्रारंभिक गुंतवणुकीवर SGBs वर सध्याचा व्याज दर 2.50 टक्के आहे आणि व्याजाची रक्कम कर रिटर्न दरम्यान ‘इतर स्त्रोतांकडून मिळकत’ अंतर्गत घोषित केली जाते.

“गुंतवणूकदाराच्या कर कंसावर अवलंबून हे व्याज पूर्णपणे करपात्र आहे. उदाहरणार्थ, तुमच्याकडे रु. 10,00,000 चे SGB असल्यास, वर्षभरात मिळालेले एकूण व्याज रु. 25,000 आहे. हे व्याज व्यक्तीच्या कर स्लॅबनुसार पूर्णपणे करपात्र आहे. समजा टॅक्स ब्रॅकेट 20 टक्के अधिक अधिभार आणि उपकर असेल, तर कर दायित्व 5,000 रुपये अधिक अधिभार आणि उपकर असेल,” मास्टर कॅपिटल सर्व्हिसेसचे चावला म्हणाले.

पुढे, SGBs मुदतपूर्तीपर्यंत ठेवल्यास, भांडवली नफ्यावर कर आकारणीतून सूट मिळते. SGBs मुदतपूर्तीपूर्वी हस्तांतरित किंवा विकल्यास, अल्प-मुदतीच्या आणि दीर्घकालीन भांडवली नफ्यांच्या नेहमीच्या व्याख्येनुसार भांडवली नफा करपात्र असेल.