मुदत ठेवींना (FD) लोकप्रियता मिळाली आहे, काही बँका 9 टक्क्यांपर्यंत व्याज देतात. एफडीशी संबंधित उच्च परतावा आणि कमी जोखीम यांचे आकर्षण असूनही, या गुंतवणुकीवरील करोत्तर परतावा अनेकदा बँकेच्या जाहिरात केलेल्या व्याजदरापेक्षा कमी असतो हे ओळखणे महत्त्वाचे आहे.
तुमच्या नियमित उत्पन्नाप्रमाणेच, मुदत ठेवींमधून (FDs) मिळवलेले व्याजही कर कपातीच्या अधीन आहे. हा वजा केलेला कर टॅक्स डिडक्टेड अॅट सोर्स (TDS) म्हणून ओळखला जातो. मुदत ठेव बँक, पोस्ट ऑफिस किंवा NBFC कडे असो, TDS आयकर नियमांनुसार कापला जातो. कलम 194A नुसार, पेमेंट करताना किंवा व्याज जमा करताना (कोणत्याही नावाने कोणत्याही खात्यात) कर कापला जातो, जो आधी असेल.
किती उत्पन्नाला TDS मधून सूट मिळते?
आयकर कायद्यानुसार, FD वरील TDS कपातीची सूट मर्यादा व्यक्तींसाठी (ज्येष्ठ नागरिक वगळून) रु 40,000 आणि रु. ज्येष्ठ नागरिकांसाठी 50,000.
आयकर विभाग
चला एका उदाहरणाने समजून घेऊ: एबीसी बँकेत मुदत ठेव असलेल्या व्यक्तीला वार्षिक 55,000 रुपये व्याज मिळत असेल तर बँकेकडून स्रोतावर कर (टीडीएस) कापला जाईल. कलम 194A नुसार, व्याजाची रक्कम रु. 40,000 (बँका आणि पोस्ट ऑफिससाठी वाढलेली मर्यादा) पेक्षा जास्त नसल्यास कोणताही TDS लागू होणार नाही. मात्र, या प्रकरणातील वार्षिक व्याज रु. 40,000, बँकेला 55,000 च्या संपूर्ण व्याजाच्या रकमेवर TDS कापून घेणे आवश्यक आहे.
विशेष म्हणजे, वार्षिक व्याज रु. 10,000 पेक्षा जास्त असल्यास मुल्यांकन वर्ष 2024-25 साठी मुदत ठेवींवर TDS दर 10 टक्के होता. तथापि, अंतरिम अर्थसंकल्प 2019 मध्ये घोषित केलेल्या FD वर TDS कपात मर्यादेत वाढ केल्यामुळे, ही मर्यादा त्याच मूल्यांकन वर्षासाठी लागू होणारी वार्षिक 40,000 रुपये करण्यात आली आहे. विद्यमान आयकर नियमांनुसार, बँकेला पॅन कार्ड प्रदान केले नसल्यास, एफडी व्याजावरील टीडीएस दर 20 टक्के आहे.
TDS माफीचा लाभ कसा घ्यावा?
आयकर कायद्याच्या तरतुदींनुसार, मुदत ठेवींवरील TDS कपात टाळण्यासाठी, एकूण उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असलेल्या व्यक्ती फॉर्म 15G (60 वर्षांखालील लोकांसाठी) किंवा फॉर्म 15H (60 किंवा त्याहून अधिक वयाच्या ज्येष्ठ नागरिकांसाठी) सबमिट करू शकतात. बँकेला हे फॉर्म अशा रहिवाशांसाठी लागू आहेत ज्यांच्या कराची बेरीज शून्य आहे. आर्थिक वर्षाच्या सुरुवातीला हे फॉर्म सबमिट करणे महत्त्वाचे आहे.
फॉर्म 15G/H हे करपात्र उंबरठ्यापेक्षा कमी उत्पन्नावरील अनावश्यक TDS कपात टाळण्यासाठी डिझाइन केलेले स्व-घोषणा फॉर्म आहेत. वेगवेगळ्या वयोगटांसाठी सूट मर्यादा 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी 2.5 लाख रुपये, 60 ते 79 वयोगटातील ज्येष्ठ नागरिकांसाठी 3 लाख रुपये आणि 80 किंवा त्याहून अधिक वयोगटातील व्यक्तींसाठी 5 लाख रुपये आहेत.
फॉर्म 15G (60 वर्षांखालील लोकांसाठी) व्याज उत्पन्न मूलभूत सूट मर्यादेपेक्षा जास्त नसावे लागते. तथापि, फॉर्म 15H (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी) जरी व्याज उत्पन्न मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तरीही सबमिट केले जाऊ शकते, जर करपात्र उत्पन्न, कपातीनंतर, सूट मर्यादेपेक्षा कमी राहिल.
हे फॉर्म पगाराचे उत्पन्न वगळून व्याज उत्पन्न, भाड्याचे उत्पन्न, लाभांश इत्यादी विविध उत्पन्न स्रोतांना लागू आहेत. हे लक्षात घेणे महत्वाचे आहे की प्रत्येक खाते आणि उद्देशासाठी एक स्वतंत्र फॉर्म सबमिट करणे आवश्यक आहे. एकाधिक एफडी असलेल्या व्यक्तींसाठी, एका आर्थिक वर्षात एकाच शाखेतून मिळणारे व्याज उत्पन्न रु. 10,000 पेक्षा जास्त असल्यास, TDS कपात टाळण्यासाठी फॉर्म 15G/H दाखल करणे आवश्यक आहे.
“वार्षिक व्याज सूट मर्यादेपेक्षा जास्त नसेल तर (म्हणजे रु. 2,50,000 किंवा रु. 3,00,000 किंवा रु. 5,00,000, जसे असेल). तथापि, ही अट ज्येष्ठ नागरिकाच्या बाबतीत लागू होणार नाही (म्हणजे किमान 60 वर्षे वयाची रहिवासी व्यक्ती) म्हणजेच निवासी ज्येष्ठ नागरिक फॉर्म 15H मध्ये घोषणा देऊ शकतो जरी त्याला दिले जाणारे वार्षिक व्याज सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल. च्या रु. 2,50,000 किंवा रु. 5,00,000, प्रसंगानुसार, कलम 87A अंतर्गत सूट विचारात घेतल्यावर त्याच्या एकूण उत्पन्नावर देय कर देय असेल तर, “आयटी विभागाने सांगितले.
उदाहरणार्थ: 2,35,000 रुपये वार्षिक उत्पन्न असलेली 35 वर्षीय व्यक्ती आणि तिच्या एफडीवरील व्याज पावत्या रु. 50,000, फॉर्म 15G सबमिट करावा. तथापि, व्याजाचे उत्पन्न TDS सूट मर्यादेपेक्षा रु. 10,000 ने ओलांडत असल्याने, जर व्यक्तीने फॉर्म 15G द्वारे शून्य कर थकबाकीचा पुरावा प्रदान केला नाही तर बँक 10 टक्के दराने TDS कापेल.
तुम्ही फॉर्म 15G/H सबमिट करण्यात अयशस्वी झाल्यास, तरीही तुम्ही इन्कम टॅक्स रिटर्न भरून रिफंडचा दावा करू शकता. हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की हे फॉर्म फक्त एका वर्षासाठी वैध आहेत, बँकांना कर कपात करण्यापासून रोखण्यासाठी वार्षिक सबमिशन आवश्यक आहे.
